[前言]

为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「迪森专家专栏」完全免费开源，向马斯克的开源精神致敬！通过17+年专业的数字化服务能力、资深的专家级顾问团队、丰富的行业解决方案，为企业数字化转型持续加码！

本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验，结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议，为您的SAP财务实施与交付保驾护航。
 

[问题描述]

用户问SAP默认采用表结账结转损益科目发生额，而且是按年度来做数据表结转，能否按传统会计核算方式，按月账结法结转损益科目发生额？
 

[问题分析]

SAP的IDCN中国本地化功能可以处理。
 

[解决方法]

①激活配置，事务码 SM30 视图 IDCN_V_ZJFCOCD
 

② 事务码 OB53 指定损益结转到科目：本年利润
 

③ 查看报表2022年9月1000公司损益科目发生额 20,519,988.97 元 (贷方余额，盈利)
 

④ 账结法结转损益发生额(测试)

前台操作路径: 会计核算 -> 财务会计 -> 总账 -> 期间处理 -> 关账 -> 未清/关账分录 -> 中国 -> 损益结转

事务码 IDCNPLFWD ，账结法，结转损益发生额到 “本年利润” ，可以看到程序汇总的损益科目发生额是20,519,988.97 元 (贷方余额，盈利)
 

⑤ 账结法结转损益发生额(正式运行) ，事务码IDCNPLFWD
 

⑥ 事务码 SM35
 

⑦ 事务码 FB03 查看结转凭证

原来所谓的损益科目结转，是程序模拟手工凭证，使用BDC数据批量生成方式做FI凭证，如下：
 

⑧ 事务码 FAGLB03 ，可以看到科目当月发生额为0(借贷方发额，已经从另一方结转出去)
 

[总结]

（1）程序只能结转到：“本年利润”，年末，“本年利润” 结转到 “利润分配-未分配利润” 仍然需要手工处理；

（2）损益科目结转凭证类型，建议单设一个凭证类型；

（3）损益科目结转后，导致FAGLB03查看发生额时，需要排除结转凭证；

（4）损益科目结转，没有区分利润中心发生额；

（5）损益科目结转，没有考虑多重评估：(法定评估/集团评估/利润中心评估)的损益发生额；

（6）如果损益科目，设置了：自动记账、分配、客户、物料等辅助核算要求，则SM35批量过账出错，需要手工处理；

（7）损益科目发生额结转后，再补充过账结算月份财务凭证后，需要再补做一次：IDCNPLFWD。

 

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